По результатам анализа можно сделать следующие выводы:

1. Акционерный коммерческий банк \"Укрсоцбанк\" является публичным акционерным обществом, основанным в Украине в сентябре 1990 года и предлагающий полный спектр качественных банковских услуг для юридических и физических лиц.

2. Основным акционером банка является UniCredit Group (�талия), владеющая 94,4% уставного капитала ПАО «Укрсоцбанк». UniCredit Group является одной из крупнейших финансовых организаций, география, которой охватывает 22 государства Европы и еще 27 стран мира. Сеть Группы состоит из более 9 800 отделений (по данным на 01.01.2010 г.). В Центральной и Восточной Европе UniCredit Group имеет крупнейшую международную банковскую сеть, представленную более 4 000 отделений.

3. Банк работает в условиях жесткой конкуренции. По состоянию на 1 ноября 2010 года лицензию НБУ на осуществление банковских операций имели 176 банка. В стадии ликвидации находится 18 банков. Что касается конкурентов среди небанковских финансовых учреждений, то, несмотря на их большое количество (2008 на 31.12.09 г.) уровень конкуренции низкий, поскольку на долю банков приходилось 94,49% активов на 01.01.2010 г.

4. ПАО \"Укрсоцбанк\" является крупнейшим банком, и на сегодняшний день занимает 5 место среди всех банков Украины по размеру капитала и обязательств, и 6 место по размеру активов и кредитного портфеля. Основные показатели ПАО «Укрсоцбанк» представлены в таблице 1

В 2010 г. наблюдалось снижение активов, кредитного портфеля, обязательств и чистой прибыли банка. При этом ежегодно наблюдался рост резервов, доля которых в активах на 01.10.2010 г. увеличилась на 3,3% до 12,79%, по сравнению с началом года, что свидетельствует о повышении рискованности проводимых банком активных операций. В структуре активов наибольший удельный вес приходится на кредитный портфель.

Ситуация, которая возникла по результатам деятельности 2009 года характерна для всей банковской системы в целом. Активы банков в 2009 г. уменьшились на 23,8 млрд. грн. (2,6%) по сравнению с предыдущим периодом, объем кредитного портфеля - на 29,8 млрд. грн или на 2,5%, обязательства - на 19,5 млрд. грн или 2,5%. Банковские учреждения закончили год с убытками в сумме - 31,49 млрд. грн.

5. В структуре ресурсной базы в последние периоды наблюдалась зависимость банка от кредитов, предоставленных другими банками. С одной стороны это снижает процентные затраты банка (поскольку кредиты банков дешевле), но с другой стороны, в случае ухудшения ситуации на межбанковском рынке может повлечь нехватку ресурсов для нормального функционирования банка. Положительным фактором является то, что межбанковские кредиты привлечены на долгий срок.

Среди средств клиентов наибольший удельный вес на 01.01.2008 г. приходился на средства юридических лиц – 50,4%, а в последующие периоды - средства физических лиц (51,9% на 01.01.09 г., 62,1% на 01.01.10 г., 64,7% на 01.10.10 г.). Рост депозитов физических лиц свидетельствует о повышении доверия к банку. В целом структуру средств клиентов можно признать удовлетворительной, банк диверсифицирует свой риск ликвидности. В структуре привлеченных средств клиентов по срокам наибольший удельный вес во всех периодах приходился на срочные депозиты (60% на 01.10.2010 г.). Предпринятые банком меры по улучшению структуры средств клиентов по срокам в 2010 г. свидетельствуют о снижении риска ликвидности.

6. Собственный капитал ПАО «Укрсоцбанк» ежегодно увеличивался, за период с 01.01.2008 г. по 01.10.2010 г. он вырос на 89,99%. На 01.01.2010 г. и 01.10.2010 г. наибольшая доля приходилась на резервы, капитализированные дивиденды и другие фонды банка – 33,21% (35,08%, соответственно), резервы переоценки основных средств занимали 26,92% (26,74%), уставный капитал – 21,07% (20,93%).

7. Несмотря на финансовый кризис, банк в течение анализируемых периодов работал с прибылью. За 9 месяцев работы банка чистая прибыль составила 23748 тыс., что на 61449 тыс. грн (-72%) меньше, чем за 9 месяцев 2009 г. Основными причинами снижения прибыли в 2009 г. и 9 месяцев 2010 г. являются снижение комиссионного, торгового доходов банка и увеличение резервов по кредитному портфелю, в связи с ухудшением его качества.

8. Анализ кредитного портфеля. Анализ кредитного портфеля банка по видам экономической деятельности, свидетельствует о повышенном уровне риска, поскольку на потребительские кредиты и кредиты в недвижимость приходилось 66,18% в 2009г., 65,14% в 2008 г. и 62,93% в 2007 г. В условиях экономического спада, безработицы и изменения цен на недвижимость у заемщиков могут возникнуть сложности при выплате кредитов.

Анализ кредитного портфеля по видам валют, показал, что основную долю в 2010 гг. занимали кредиты в иностранной валюте, что значительно повышает кредитный риск (79% на 01.10.2010 г.). При этом в кредитном портфеле физических лиц на долю кредитов в иностранной валюте на 01.10.2010 г. приходилось, - 87,23% (86,95 % на 01.01.2010 г.), в кредитах, выданных юридическим лицам валютные кредиты занимали – 69,83% (69,65% - на 01.01.2010 г.).
Структура кредитного портфеля по группам риска в 3 квартале ухудшилась, увеличился удельный вес субстандартных кредитов (на 7,11%), сомнительных (на 5,86%) и безнадежных (на 5,87%). Таким образом, доля рискованных кредитов за 9 месяцев 2010 г. увеличилась (на 18,84%) и достигла 44,68% против 25,85%, по сравнению с началом года, что свидетельствует о повышении уровня кредитного риска. Анализ кредитного качества кредитов свидетельствует о том,
что в 2009 г. качество кредитов ухудшилось. Доля просроченных, но не обесцененных кредитов увеличилась до 5% (против 2% в 2008 г.), просроченных и обесцененных кредитов до 54% (40% - в 2008 г.) от суммы выданных кредитов, что говорит о недостаточной работе банка по анализу кредитоспособности клиентов.

Об ухудшении качества кредитного портфеля свидетельствует значительный рост уровня резервов в 2009-2010 г.г., которые на 1 октября 2010 г. составили 16,3% от активов банка, что на 5,3% больше, чем в начале года.

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка (более 50%) приходится на кредиты, выданные физическим лицам. Результаты расчетов с помощью комплексной модели, свидетельствуют о том, что несмотря на ухудшение итогового показателя на 01.10.2010 г. качество кредитного портфеля ПАО \"Укрсоцбанк\" осталось на среднем уровне.

9. Валютный риск. В 2009 г. по сравнению с предыдущим годом, величина чистой позиции значительно увеличилась. Увеличение отрицательного чистого разрыва повышает валютные риски в случае колебаний курса (а именно ослабление гривны к доллару и евро) в результате переоценки активов и обязательств.

Банком были нарушены требования НБУ по соблюдению норматива общей длинной валютной позиции (Л13- 1).

10. Риск ликвидности. Сравнительный анализ данных за 2 года показал, что на 01.01.2010 ликвидность банка улучшилась.

11. В 2008-2010 гг. все показатели, взятые для анализа финансовой устойчивости банка, находились в пределах нормы. Несмотря на снижение коэффициентов защищенности собственного капитала и мультипликатора капитала, финансовая устойчивость банка в достаточной степени обеспечена его капиталом и последний может в полной мере защищать банк от возможных потерь на сегодняшний день и в ближайшем будущем.

12. Анализ деловой активности показал, что активность банка по привлечению ресурсов в 2010 г. снизилась, однако еще не достигла оптимального значения. Наблюдалось увеличение зависимости от межбанковских кредитов, у банка также не имеется вдоволь кредитных ресурсов, сформированных за счет срочных депозитов, несмотря на их увеличение в последние периоды - соответственно 0,30; 0,16; 0,19, 0,24.

В то же время коэффициент использования привлеченных средств в доходные активы увеличился и составил 0,95; 1,05; 1,11; 1,13 соответственно.

Снизился уровень доходных активов в 2010 г.г. В эти же периоды наблюдалось снижение и доли кредитного портфеля банка.

13. Анализ финансового состояния ПАО «Укрсоцбанк» и основных банков-конкурентов с иностранным капиталом по методике CAMEL показал, что 16 из 20 иностранных банков получили рейтинг 4 (из 5 возможных), или пограничный, что не с наилучшей стороны характеризует украинскую банковскую систему. Рейтинг 3, или средний, получил лишь Укрсоцбанк. Финансовое состояние банка немного ухудшилось, также были нарушения валютного законодательства, однако в целом, финансовая устойчивость банка не вызывает обеспокоенности.